西安公司合理避稅的具體方法
時間：2017-11-20 15:1231 來源：未知
依法納稅是每一個西安企業都必須要做的事情，但是東睿財稅小編知道大家肯定都不愿意多繳稅，現在國家一直都在努力的減輕企業的負擔，這樣以來企業不僅可以通過享受稅收政策福利，還可以通過稅務籌劃達到減輕稅負的目的，也就是“合理避稅”。在這里東睿財稅小編想要告訴大家的是合理避稅并不是偷稅漏稅，它是在合法的范圍內減輕稅收壓力，避免因為稅務知識的盲點，而導致企業多繳稅或被稅務局罰款。所以，企業有必要了解合理避稅的基本知識。
一、3種常見的根據政策來避稅的方法：
1、目前西安對小微企業的優惠政策如下：
（1）每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發票)。
（2）每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發票)。
（3）自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2、西安對高新技術企業的優惠政策如下：
高新技術企業
（1）企業的研發費用可以按150%進行企業所得稅的稅前扣除。
（2）申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。（非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅）
上面小編只是簡單說了一些高新技術企業的優惠政策，具體的大家可以看這篇文章：西安高新技術企業有什么稅收優惠政策？
那通過這2項政策，想必大家都很想知道為高新技術企業減輕多少稅負，東睿財稅小編舉一個例子大家就知道了，
假如，某高新技術企業的凈利潤為300萬，研發費用為150萬。
按照優惠政策的規定，企業的研發費用可按照175%進行企業所得稅的稅前扣除，那么，該企業就可以扣除262.5萬，只需對剩下的37.5萬按照15%的稅率進行繳稅，即高新技術企業應繳納的所得稅額為5.625萬。
所以建議符合條件的企業盡快申請為高新技術企業，輕松享受政策福利。關于申請高新技術企業的條件，大家可以看小編的這篇文章：西安地區高新技術企業認定評定的標準是什么？至于怎么申報為高新技術企業，小編在西安市高新技術企業怎么申報？這篇文章中也有提及，大家可以看一下，有什么問題的話，可以找東睿財稅小編，小編幫你解決。另外東睿財稅小編在這里偷偷告訴大家，在2017年年底可能會實現加計扣除高達75%的稅收優惠，即企業可以按照175％進行企業所得稅的稅前扣除。大家可要努力加油了。
3、年終獎繳稅的優惠政策如下：
年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發放形式之一。
利用年終獎進行避稅
東睿財稅小編還是舉一個例子來說明這項政策的優惠之處，比如：小王2016年年底得到2萬元的年終獎，小王的月薪大約是3500元，0000÷12≈1667，其得數1667對應的適用稅率為10%，對應的速算扣除數為105(元)，那小王需要繳納的年終獎個稅應納稅額為：20000×10%-105=1895(元)。
但如果不以全年一次性獎金計算，小李將為這2萬元繳納的個稅額為：（20000-3500）*25%-1005=3120。
所以西安企業要利用好“全年一次性獎金”的稅收優惠政策，減輕稅負，但同時東睿財稅小編建議大家還要注意一些事項目。
（1）納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。
（2）納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個人所得稅。
（3）由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額。
有些情況下明明不需要繳稅，但是由于企業的忽視卻要多繳稅，所以除了通過利用國家的優惠政策來合理避稅之外，還可以通過注意一些企業經營中的細節來達到節稅的目的。
二、企業容易忽視而導致多繳稅的情況有哪些？
1、沒有生意也要進行零申報
根據相關法律法規，營業執照批下來后，企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然后根據賬本向稅務局做稅務的申報。如果不辦理，企業將會面臨 2000元的罰款。
需要注意的是如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控范圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。
零申報
2、增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關
關于這一點，舉個例子：增值稅第二條規定：圖書銷售的稅率是13%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。
那么問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用13%的稅率嗎？（即繳稅時，按13%的稅率抵扣17%的稅率）。
答案是肯定的，該公司仍然適用于13%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。
3、合同作廢也要記得納稅
企業在日常經營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。企業是否要繳納印花稅，應該看合同的簽訂與否，與該合同的過后作廢、是否履行無關。
4、不拿發票就要多繳稅
稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發票）成了企業節稅的重要方法。
除了上面東睿財稅小編介紹的上述2種辦法外，東睿財稅小編再教大家5個節稅技巧，趕緊一起來學習吧!
三、節稅小技巧
1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用
將個人專利以技術入股的形式投入公司使用，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。
2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤
中小企業主在生產經營的過程中，可以在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，這樣不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。
3、混合銷售要依法而簽，分別計稅
一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物，就是混合銷售。這里包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務和貨物，二者缺一不可，對于混合銷售要最依法簽訂，分別計稅。
4、發票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬
發票丟失一張要想重新開那是不可能的，但是沒有發票是不能憑票報銷和公司入賬，下面東睿財稅小編教大家2種發票補辦的方法。
第一種從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。
第二種如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。
5、成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起，要劃分清楚
