替別的公司墊付的貨款怎樣記賬

替別的公司墊付的貨款怎樣記賬

一，根據(jù)建筑業(yè)發(fā)票做分錄：

　　借：應(yīng)收帳款-XX單位(建設(shè)單位)

　　貸：工程結(jié)算收入

二，根據(jù)稅單做分錄：(注：稅單必須由你單位留原件入帳)

　　借：其他應(yīng)收款-XX單位(掛靠單位)

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅

　　在應(yīng)付職工薪酬里代扣款和代墊款性質(zhì)差不多，代扣是先扣再由公司上繳，代墊是先由公司上繳再由公司扣收。

　　提所得稅時(shí)：

　　借：應(yīng)付職工薪酬

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅(公司承擔(dān))

　　其他應(yīng)收款--**(員工承擔(dān))