營運資金需求怎么計算

　　營運資金量計算公式怎么理解?

　　營運資金需求的計算公式，年度營運資金=營運資本/營運資金周轉次數(shù)，營運成本=上年度銷售收入*(1+預計銷售收入年增長率)*(1-上年度銷售利潤率)，營運資金周轉次數(shù)=銷售收入/(平均流動資產-平均流動負債)。

　　比如，甲企業(yè)上年度銷售收入5000萬元，預計當年銷售收入7000萬元，上年度銷售利潤率為20%，營運資金周轉次數(shù)為2次，上年末流動資金貸款余額為1000萬元，自有流動資金1000萬元。計算甲企業(yè)當期短期借款融資需求。

　　營運成本=5000萬元*(1+40%)*(1-20%)=5600萬元。

　　年度營運資金=5600萬元/2次=2800萬元。

　　年度新增短期借款=2800萬元-1000萬元-1000萬元=800萬元。