《增值稅及附加稅費預繳表》附列資料

增值稅及附加稅費預繳表附列資料 (附加稅費情況表)

　　稅(費)款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日

填寫說明：

　　1.“稅(費)款所屬時間”：指納稅人申報的附加稅(費)應納稅(費)額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

　　2.“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。

　　3.“本期是否適用小微企業(yè)‘六稅兩費’減免政策”：納稅人在稅款所屬期內(nèi)適用增值稅小規(guī)模納稅人、個體工商戶、小型微利企業(yè)減免政策的，勾選“是”; 否則，勾選“否”。

　　4.“減免政策適用主體”：適用小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的，填寫本項。納稅人是增值稅小規(guī)模納稅人的，在“增值稅小規(guī)模納稅人”處勾選“是”， 無需勾選“增值稅一般納稅人：?個體工商戶 □小型微利企業(yè)”;納稅人是增值稅一般納稅人的，據(jù)類型勾選“個體工商戶”或“小型微利企業(yè)”。登記 為增值稅一般納稅人的新設立企業(yè)，從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合設立時從業(yè)人數(shù)不超過 300 人、資產(chǎn)總額不超過 5000 萬元兩項條件的，勾 選“小型微利企業(yè)”。

　　5.“適用減免政策起止時間”：填寫適用減免政策的起止月份，不得超出當期申報的稅款所屬期限。

　　6.第 1 列“增值稅預繳稅額”：填寫納稅人按規(guī)定應預繳增值稅稅額。該欄次等于主表增值稅本期合計預征稅額(主表第 6 行第 4 欄)。

　　7.第 2 列“稅(費)率”：填寫相應稅(費)的稅(費)率。

　　8.第 3 列“本期應納稅(費)額”：填寫本期按適用稅(費)率計算繳納的應納稅(費)額。本期應納稅(費)額=增值稅預繳稅額×稅(費)率。

　　9.第 4 列“減免性質(zhì)代碼”：按《減免稅政策代碼目錄》中附加稅費適用的減免性質(zhì)代碼填寫，增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶“六稅 兩費”減免政策優(yōu)惠不填寫。有減免稅(費)情況的必填。

　　10.第 5 列“減免稅(費)額”：填寫本期減免的的稅(費)額。

　　11.第 6 列“減征比例(%)”：填寫當?shù)厥〖壵鶕?jù)《……》(財稅〔2022〕XX 號)確定的比例。

　　12.第 7 列“減征額”：填寫納稅人本期享受小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策減征額。小微企業(yè)“六稅兩費”減征額=(本期應納稅(費)額-本期減免稅 (費)額)×減征比例。

　　13.第8列“本期實際預繳稅(費)額”：反映納稅人本期應預繳稅(費)情況。本期實際預繳稅(費)額=本期應納稅(費)額-本期減免稅(費)額-小 微企業(yè)“六稅兩費”減免政策減征額。