先要核銷 然后把核銷單 報關(guān)單退稅聯(lián)和統(tǒng)一發(fā)票退稅聯(lián)一一對應(yīng) 在軟件上發(fā)送 再資料拿過去
分錄如下：
1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵稅額 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)退稅額 借：應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
