先要核銷 然后把核銷單 報關單退稅聯和統一發票退稅聯一一對應 在軟件上發送 再資料拿過去
分錄如下：
1、結轉當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 借：主營業務成本 貸：應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉出)
2、結轉當期免抵稅額 借：應交稅金——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 貸：應交稅金——應交增值稅(出口退稅)
3、結轉當期應退稅額 借：應收補貼款 貸：應交稅金——應交增值稅(出口退稅)
