簡單說明取得出口退稅所需文件的環節。
客戶端--首先和客戶簽訂買賣合同并簽章備查
供應商--發包給稅務合規的一般納稅人供應商，合同簽章備查
供應商--隨貨提供"出貨單"及"專用發票"文件備查，發票的日期應早於報關單及銷項發票
公司端--收到進項發票如果要退稅 (勾永不抵扣)、不申請退稅，則視同內銷 (勾當期抵扣)。
貨代端--貨物委由貨代報關出口，取得報關單及放行單後文件備查。
公司端--出口當月開立普通發票(免稅)、或視同內銷13%發票、文件備查。
公司端--這時報關單及銷售發票應同月。
公司端--所有款項需公對公付款，嚴禁代收代付。無法證明交易真實。匯款水單備查
公司端--貨款應於次年的4月底前收回，逾期需申請延期，否則不得退稅，已退稅需繳回。
稅局系統異常項目：進項發票日期晚於銷項及報關單
稅局系統異常項目：
